Dé de alta cada caja en el Finanzamt antes del 31 de julio

La Mitteilungspflicht del § 146a apdo. 4 AO — el deber de comunicar a su oficina tributaria todo sistema de registro electrónico — existe sobre el papel desde 2020. La administración tributaria nunca tuvo un sistema para recibir las comunicaciones, así que quedó en suspenso. Eso cambió el 1 de enero de 2025, cuando el portal ELSTER y la interfaz ERiC se abrieron a los envíos. Una carta del Ministerio Federal de Hacienda de junio de 2024 fijó el calendario, y el primer plazo firme cae dentro de tres semanas.

Qué debe hacer, y para cuándo

• Toda caja o TPV adquirido antes del 1 de julio de 2025 debe comunicarse antes del 31 de julio de 2025.
• Toda caja adquirida desde el 1 de julio de 2025 debe comunicarse en el plazo de un mes desde la adquisición.
• Toda caja retirada del servicio desde el 1 de julio de 2025 debe comunicarse en un mes, y solo se puede dar de baja un aparato que antes se haya dado de alta.
• Los aparatos desechados antes del 1 de julio de 2025 que nunca se dieron de alta no requieren comunicación.

La comunicación es por aparato, no por empresa. Un restaurante con una caja principal, una caja de barra y dos terminales de comanda conectados a la misma TSE comunica cada aparato. Los taxímetros y cuentakilómetros de la UE están sujetos a una norma paralela.

Qué va en la comunicación

Por cada aparato: su número fiscal, la Betriebsstätte — la sede o sucursal a la que pertenece —, el tipo de sistema, el fabricante, el modelo, el número de serie, el software y la versión, la fecha de adquisición y, en su caso, la fecha de baja, más los datos de la TSE: número de serie, identificador de certificación del BSI, tipo y fecha de activación.

Casi todo esto viene impreso en el embalaje de la TSE, está en la pantalla de ajustes de su TPV o — si su proveedor implementó bien la exportación — se lee en las tablas Stamm_Kassen y Stamm_TSE de su exportación DSFinV-K.

Tres formas de presentarla

1. A mano en Mein ELSTER. Rellene el formulario «Mitteilung über elektronische Aufzeichnungssysteme (§ 146a Abs. 4 AO)». Vale para uno o dos aparatos; a partir de ahí es doloroso.
2. Subida de XML en Mein ELSTER. Su TPV o el software de su asesor genera el XML; usted lo sube.
3. Envío directo por ERiC desde un software que integra la interfaz, sin pisar el portal.

Su Steuerberater puede presentarla por usted. Muchos lo ofrecen este mes como servicio a precio cerrado: pregunte.

Por qué importa más allá del plazo

La administración tributaria tiene ahora, por primera vez, una lista central de qué cajas existen, dónde y con qué TSE. Cabe esperar que las próximas Kassen-Nachschauen se dirijan usando esos datos: un local que no comunica ninguna caja pero visiblemente cobra en efectivo será un candidato evidente. A la inversa, un alta limpia es un pequeño indicio de que su gestión es ordenada.

Para desarrolladores e integradores

Si distribuye software de TPV a clientes alemanes, su hoja de ruta de este año debería incluir el flujo de alta; si no, cada uno de sus clientes rellenará formularios de ELSTER a mano, y a usted le llamarán cuando el número de serie de la TSE no valide.

Opción A: generar el XML de ELSTER. El esquema de la comunicación del § 146a apdo. 4 lo publica la administración tributaria. Su sistema ya tiene casi todos los campos; los que faltan suelen ser el número fiscal del cliente y el identificador de la Betriebsstätte. Genere el XML y deje que el cliente o su asesor lo suba.

Opción B: integrar ERiC. ERiC, el ELSTER Rich Client, es la biblioteca que la administración facilita para la transmisión directa. Exige una identidad basada en certificado para quien presenta y cierto trabajo de integración. Merece la pena si tiene cientos de cajas bajo gestión.

Opción C: usar la API de presentación de su proveedor de TSE. fiskaly añadió una Submission API junto a SIGN DE precisamente para esta obligación. Como fiskaly ya conoce cada TSS y cada cliente que ha creado, la carga de alta viene en gran parte precargada; su sistema aporta los identificadores del negocio y fiskaly se encarga de la transmisión a través de ERiC. Para fabricantes de TPV en la nube que ya están en fiskaly, es con mucho la vía más rápida.

Datos que debe tener por aparato, listos para serializar:

• Número de serie o identificador del aparato — configuración del TPV, Stamm_Kassen.KASSE_SERIENNR.
• Fabricante, modelo, versión de software — metadatos de la build del TPV.
• Fecha de adquisición o puesta en servicio — su registro de licencias o de aprovisionamiento.
• Número de serie de la TSE — la respuesta de la TSE, Stamm_TSE.TSE_SERIAL.
• Identificador de certificación del BSI de la TSE — el certificado de la TSE o la API del proveedor.
• Fecha de activación de la TSE — la API del proveedor, created_at del TSS.
• Betriebsstätte — datos maestros del cliente.

Construya la comunicación una vez, expóngala como un botón — «Dar de alta en el Finanzamt» — y haga que la vía de baja, la Außerbetriebnahme, sea igual de fácil. La ventana de un mes también rige ahí.

Esto es información general, no asesoramiento jurídico ni fiscal.

Daleenda ayuda a fabricantes de TPV y operadores multicentro a automatizar la comunicación del § 146a mediante XML de ELSTER, ERiC o la Submission API de fiskaly.

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